經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，中國(guó)已經(jīng)構(gòu)建了一系列在全球具備領(lǐng)先水平的綠色金融政策和標(biāo)準(zhǔn)體系，形成具備多層次產(chǎn)品和服務(wù)的市場(chǎng)。綠色保險(xiǎn)是我國(guó)綠色金融體系的重要組成部分，近年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在綠色保險(xiǎn)領(lǐng)域也進(jìn)行了諸多產(chǎn)品和服務(wù)模式創(chuàng)新的探索，但與綠色信貸、綠色債券等領(lǐng)域相比，總體上看綠色保險(xiǎn)在標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)計(jì)監(jiān)管、激勵(lì)引導(dǎo)等領(lǐng)域還存在較大的提升空間。本報(bào)告通過(guò)分析國(guó)際綠色保險(xiǎn)在制度建設(shè)方面的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)綠色保險(xiǎn)工作現(xiàn)狀，提出綠色保險(xiǎn)相關(guān)制度建設(shè)的思考及我國(guó)可借鑒之處。
 

　　一、綠色保險(xiǎn)概念及發(fā)展現(xiàn)狀
 

　　(一)綠色保險(xiǎn)概念
 

　　為支持應(yīng)對(duì)氣候變化和環(huán)境保護(hù)，綠色投融資需求持續(xù)擴(kuò)大，在此背景下綠色金融應(yīng)運(yùn)而生。保險(xiǎn)業(yè)具有吸收風(fēng)險(xiǎn)的能力與專業(yè)知識(shí)，對(duì)于提高社會(huì)和經(jīng)濟(jì)韌性至關(guān)重要，隨著綠色金融理念發(fā)展，綠色保險(xiǎn)作為綠色體系中的重要金融力量，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著越來(lái)越關(guān)鍵的作用，尤其是在應(yīng)對(duì)環(huán)境污染與氣候變化、保證企業(yè)資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)、解決社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等方面具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。狹義的綠色保險(xiǎn)是指環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)，是指當(dāng)企業(yè)發(fā)生污染環(huán)境的行為導(dǎo)致第三方人身或者財(cái)產(chǎn)損失后，由保險(xiǎn)公司在約定的限額內(nèi)對(duì)其進(jìn)行賠償，并且也應(yīng)對(duì)治理污染的費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償；廣義的綠色保險(xiǎn)是一種可持續(xù)發(fā)展的保險(xiǎn)，即融入了環(huán)保意識(shí)及生態(tài)文明理念的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，通過(guò)保險(xiǎn)業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型來(lái)對(duì)生態(tài)環(huán)境進(jìn)行保護(hù)及支持環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為綠色經(jīng)濟(jì)保駕護(hù)航。本文所研究的綠色保險(xiǎn)為廣義概念。
 

　　(二)國(guó)內(nèi)綠色保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀
 

　　20世紀(jì)80年代以來(lái)，隨著全球人口增長(zhǎng)以及經(jīng)濟(jì)全球化加速，低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展中以碳為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式受到巨大挑戰(zhàn)，各類災(zāi)害頻發(fā)，污染事故日趨嚴(yán)重，生態(tài)環(huán)境問(wèn)題已成為阻礙全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素之一，在日益嚴(yán)峻的環(huán)境污染形勢(shì)下，綠色保險(xiǎn)發(fā)揮了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、防損減災(zāi)的職能。
 

　　國(guó)內(nèi)方面，2022年1月，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《2020中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2018年至2020年保險(xiǎn)業(yè)累計(jì)為全社會(huì)提供了45.03萬(wàn)億元保額的綠色保險(xiǎn)保障，支付賠款533.77億元，用于綠色投資的余額從2018年的3954億元增加至2020年的5615億元，年均增長(zhǎng)19.17%，保險(xiǎn)資金向綠色投資領(lǐng)域的傾斜力度逐步加大，對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)、綠色技術(shù)的資金扶持力度也在進(jìn)一步提升。
 

　　國(guó)際方面，根據(jù)瑞再研究院報(bào)告顯示，到2040年，隨著與氣候有關(guān)的災(zāi)難加劇，氣候風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)將導(dǎo)致全球財(cái)產(chǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)22%，總額或高達(dá)1830億美元。在國(guó)際上的主要綠色保險(xiǎn)市場(chǎng)，如中國(guó)、法國(guó)、德國(guó)和英國(guó)，受到氣候變化的影響，預(yù)計(jì)未來(lái)20年巨災(zāi)財(cái)產(chǎn)損失將增加120%。
 

　　二、綠色保險(xiǎn)發(fā)展國(guó)際經(jīng)驗(yàn)分析
 

　　(一)綠色保險(xiǎn)國(guó)際倡議
 

　　隨著綠色金融理念的逐步推廣，國(guó)際組織及綠色金融全球性多邊合作愈加活躍，各種多邊合作倡議、框架、原則紛紛建立，包括赤道原則(EPs)、綠色債券原則(GBP)、氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作組(TCFD)、負(fù)責(zé)任投資原則(PRI)、聯(lián)合國(guó)可持續(xù)保險(xiǎn)原則(PSI)、負(fù)責(zé)任銀行原則(PRB)等，國(guó)際綠色金融倡議和原則對(duì)引領(lǐng)國(guó)際綠色金融合作發(fā)揮了重要作用。其中，與保險(xiǎn)業(yè)關(guān)系最密切的為《聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展保險(xiǎn)原則》(United Nations Principle for Sustainable Insurance,簡(jiǎn)稱UN PSI)、以及可持續(xù)保險(xiǎn)論壇(SIF)主導(dǎo)發(fā)布的《保險(xiǎn)業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的應(yīng)用文件》。
 

　　1、聯(lián)合國(guó)可持續(xù)保險(xiǎn)原則
 

　　共同應(yīng)對(duì)氣候變化過(guò)程中，保險(xiǎn)與可持續(xù)金融已得到各方認(rèn)可，推動(dòng)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際趨同工作一直在有序推進(jìn)中，為全球綠色保險(xiǎn)發(fā)展提供重要工具和手段?？沙掷m(xù)保險(xiǎn)原則，是國(guó)際綠色保險(xiǎn)發(fā)展與實(shí)踐的主要支撐。目前，國(guó)際上的綠色保險(xiǎn)相關(guān)原則是指《聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展保險(xiǎn)原則》(United Nations Principle for Sustainable Insurance,簡(jiǎn)稱UN PSI)，該原則是2012年6月，由聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議組織(UNEP FI)與世界各保險(xiǎn)公司在聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展大會(huì)上共同發(fā)起，是聯(lián)合國(guó)與全球保險(xiǎn)業(yè)最大合作舉措，對(duì)全球綠色金融和責(zé)任投資的發(fā)展起到重要推動(dòng)作用。
 

　　保險(xiǎn)原則共有三大支柱，分別是：在保險(xiǎn)主業(yè)經(jīng)營(yíng)中融入對(duì)可持續(xù)發(fā)展的考慮；與各利益相關(guān)方協(xié)作；透明度高的信息披露。此外，《可持續(xù)保險(xiǎn)原則》包括四項(xiàng)原則，通過(guò)識(shí)別、評(píng)估、管理和監(jiān)督與環(huán)境、社會(huì)和治理問(wèn)題相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)，以負(fù)責(zé)任和前瞻性的方式完成保險(xiǎn)價(jià)值鏈中的所有活動(dòng)，旨在為全球保險(xiǎn)業(yè)提供一個(gè)應(yīng)對(duì)環(huán)境、社會(huì)和公司治理(ESG)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇的實(shí)踐框架。
 

　　在國(guó)際綠色金融倡議及原則方面，《可持續(xù)發(fā)展保險(xiǎn)原則》(PSI)對(duì)于我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展具有重要借鑒意義。保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展原則包括決策過(guò)程、與客戶及同業(yè)合作、與政府及監(jiān)管部門(mén)合作、公開(kāi)揭露四大方面，在保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)和承保過(guò)程中充分考慮ESG有關(guān)因素，降低承保風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮保險(xiǎn)工具在風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保方面的功能，支持全球可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展基制度建設(shè)也可以從保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)及保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)、其他利害關(guān)系人等方面開(kāi)展改革，為促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)者由風(fēng)險(xiǎn)管理者與資產(chǎn)投資者轉(zhuǎn)變?yōu)槿蚪?jīng)濟(jì)、環(huán)境及社會(huì)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
 

　　2、國(guó)際綠色保險(xiǎn)行業(yè)工具文件
 

　　為幫助各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和評(píng)估氣候變化風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響，緩解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)綠色金融穩(wěn)定，2021年5月，國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(IAIS)與可持續(xù)保險(xiǎn)論壇(SIF)聯(lián)合發(fā)布《保險(xiǎn)業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的應(yīng)用文件》。長(zhǎng)期來(lái)看，該文件作為首個(gè)由全球保險(xiǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定機(jī)構(gòu)發(fā)布的保險(xiǎn)業(yè)氣候風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架工具文件，將對(duì)全球保險(xiǎn)公司與監(jiān)管機(jī)構(gòu)防范氣候風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重要影響。
 

　　《應(yīng)用文件》主要根據(jù)國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(IAIS)的保險(xiǎn)核心原則編制，其內(nèi)容以針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管部門(mén)提出的氣候風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)建議和國(guó)際實(shí)踐案例為主，涉及的內(nèi)容板塊主要為監(jiān)督審查及報(bào)告、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、投資和信息披露等，旨在全球范圍內(nèi)提高保險(xiǎn)業(yè)氣候風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一致性。
 

　　目前，我國(guó)已采取的環(huán)境氣候相關(guān)監(jiān)管舉措有公開(kāi)披露環(huán)境影響評(píng)價(jià)、綠色信貸績(jī)效評(píng)價(jià)納入宏觀審慎評(píng)估體系考核等，但金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露制度和環(huán)境氣候風(fēng)險(xiǎn)分析和管理能力仍較為薄弱，在氣候風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理方面占有獨(dú)特優(yōu)勢(shì)的保險(xiǎn)業(yè)也缺乏相應(yīng)氣候風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架?！侗ｋU(xiǎn)業(yè)氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的應(yīng)用文件》的發(fā)布對(duì)我國(guó)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)業(yè)氣候風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架具較強(qiáng)的借鑒價(jià)值，也可以為保險(xiǎn)公司管理改革提供指導(dǎo)方向。
 

　　(二)主要經(jīng)濟(jì)體綠色保險(xiǎn)發(fā)展行動(dòng)部署
 

　　1、德國(guó)
 

　　德國(guó)采取強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)與財(cái)務(wù)保證或擔(dān)保相結(jié)合的綠色保險(xiǎn)模式。1965年以前，德國(guó)僅對(duì)突發(fā)的、意外的污染事故進(jìn)行承保，1965后保障范圍擴(kuò)大，對(duì)水體逐漸污染造成的損失也納入承保范圍。隨著對(duì)環(huán)境的重視程度增加，1990年，德國(guó)通過(guò)和實(shí)施《環(huán)境責(zé)任法》，強(qiáng)制實(shí)行環(huán)境損害責(zé)任保險(xiǎn)，要求國(guó)內(nèi)所有工商企業(yè)投保環(huán)境責(zé)任險(xiǎn)。同時(shí)，該法中以附件形式明確列出環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的特定設(shè)備，涉及發(fā)熱、采礦和能源，石頭、泥土、玻璃、陶瓷等制品和建筑材料，鋼鐵及其他金屬(包括其處理工序)，化學(xué)品、藥物、礦物油提煉和深加工，有機(jī)物表面處理，木材、纖維素，食品、奢侈品、飼料、農(nóng)產(chǎn)品，廢物與殘?jiān)?、物質(zhì)的儲(chǔ)存、裝載與卸載，混合性設(shè)備等詳細(xì)量化管理規(guī)定。法律規(guī)定這些設(shè)施造成的人身傷亡及財(cái)產(chǎn)損失由設(shè)備所有人負(fù)責(zé)賠償，而設(shè)備所有人必須采取相應(yīng)措施來(lái)降低其環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)，并且在發(fā)生污染事故后確保能履行其賠償治理責(zé)任，投保方式為購(gòu)買(mǎi)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)或者向金融機(jī)構(gòu)及政府尋求財(cái)務(wù)擔(dān)保。
 

　　德國(guó)在綠色保險(xiǎn)的推行中，運(yùn)用較為完善的環(huán)境立法體系，把環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)行的對(duì)象、保障范圍以及違規(guī)的具體懲罰金額、懲罰措施都明確列在相關(guān)的法律條文中，有了完善的法律制度作為保障，環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展才能夠穩(wěn)步發(fā)展。目前，我國(guó)先后出臺(tái)了環(huán)境保護(hù)法、水污染防治法等專項(xiàng)法律法規(guī)，但仍缺乏比較具體的、規(guī)定強(qiáng)制實(shí)施環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的專項(xiàng)法律。有了完善的法律制度作為保障，才能夠持續(xù)推進(jìn)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展。
 

　　2、英國(guó)
 

　　英國(guó)采取自愿與強(qiáng)制相結(jié)合的綠色保險(xiǎn)模式，以自愿保險(xiǎn)為主、強(qiáng)制保險(xiǎn)為輔。國(guó)家通過(guò)法律明確規(guī)定強(qiáng)制投保的行業(yè)(如石油開(kāi)采、造紙、核能源等)，所規(guī)定行業(yè)的各企業(yè)必須強(qiáng)制投保，例如，英國(guó)1965年發(fā)布的《核裝置法》規(guī)定核裝置安裝者必須投保最低限額為500萬(wàn)英鎊的核反應(yīng)堆事故責(zé)任保險(xiǎn)，同時(shí)，英國(guó)作為《國(guó)際油污損害賠償民事責(zé)任公約》成員國(guó)，主要在海洋油污損害實(shí)行強(qiáng)制性環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度。除此之外，英國(guó)在污染控制方面，行政措施較多，司法措施較少，除法律規(guī)定必須投保的，一般企業(yè)可自主決定是否投保環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)。1974年，倫敦保險(xiǎn)市場(chǎng)首次對(duì)單獨(dú)、反復(fù)性或持續(xù)性環(huán)境損害予以承保。在此條件下，是否投保環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)仍按照投保人自愿原則，法律和政府一般無(wú)權(quán)強(qiáng)制要求企業(yè)投保。
 

　　英國(guó)的保險(xiǎn)模式，能對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)采取不同的投保策略，既能有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，也能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的情況篩選投保對(duì)象，可以滿足各地區(qū)企業(yè)的差異化需求，能夠使環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)進(jìn)行因地制宜實(shí)施。參照英國(guó)模式，我國(guó)也可以采取由政府部門(mén)引導(dǎo)，金融機(jī)構(gòu)支撐的綠色保險(xiǎn)發(fā)展模式，引導(dǎo)社會(huì)資金流向更加清潔、可持續(xù)增長(zhǎng)的保險(xiǎn)項(xiàng)目。同時(shí)，采用自愿與強(qiáng)制相結(jié)合的綠色保險(xiǎn)制度，循序漸進(jìn)，由企業(yè)自主決定是否就環(huán)境污染責(zé)任投保，但法律或行政法規(guī)規(guī)定必須投保的，則應(yīng)依法投保，由此擴(kuò)大國(guó)內(nèi)環(huán)責(zé)險(xiǎn)覆蓋范圍。
 

　　3、美國(guó)
 

　　美國(guó)采取強(qiáng)制綠色保險(xiǎn)模式。美國(guó)環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)發(fā)展起步較早，且保險(xiǎn)種類比較豐富，產(chǎn)品類型細(xì)化，囊括了各行各業(yè)的污染情況。20世紀(jì)60年代起，美國(guó)就針對(duì)有毒物質(zhì)和廢棄物處理可能引起的損害責(zé)任推行強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)。發(fā)展至今，美國(guó)的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)產(chǎn)品非常豐富，包括清潔費(fèi)用限額(CCC)、承包商污染責(zé)任(CPL)、污染法律責(zé)任(PLL)、儲(chǔ)罐污染保險(xiǎn)(STPI)等，涉及侵權(quán)責(zé)任的多種情況。不同的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)率不同，企業(yè)可以根據(jù)自己的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況選擇跟自己的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)相匹配的保險(xiǎn)產(chǎn)品，滿足企業(yè)的需求。
 

　　隨著人們對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的深入，投保主體不斷的豐富，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)不再局限于污染嚴(yán)重的行業(yè)，而是涉及到了社會(huì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，美國(guó)通過(guò)政策工具加快了保險(xiǎn)在不同領(lǐng)域的應(yīng)用，一方面刺激了保險(xiǎn)行業(yè)的快速發(fā)展，充分的市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)也推動(dòng)保險(xiǎn)成本下降，從而滿足激發(fā)了需求端的積極性，形成了一個(gè)良性的供給需求循環(huán)。我國(guó)在推進(jìn)綠色保險(xiǎn)發(fā)展的過(guò)程中，也可以逐步豐富綠色保險(xiǎn)的產(chǎn)品和種類，根據(jù)不同的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定不同的保險(xiǎn)費(fèi)率，以滿足隨著社會(huì)發(fā)展，日益多元化的綠色保險(xiǎn)需求。與此同時(shí)，由于環(huán)境污染帶來(lái)的損害大多具有隱蔽性、累積性，美國(guó)環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)索賠時(shí)效一般較長(zhǎng)，最長(zhǎng)達(dá)30年，如果環(huán)境污染的后果比較明顯并且能確定的，可以縮短至5-8年。索賠時(shí)效規(guī)定在合理的時(shí)間內(nèi)，有利于保護(hù)保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人雙方的利益，既能使受害人得到應(yīng)有的賠償，也能保護(hù)保險(xiǎn)公司不因無(wú)限制的責(zé)任導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
 

　　三、國(guó)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展的建議
 

　　為了緩解和適應(yīng)社會(huì)在向低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中的長(zhǎng)期氣候變化，我國(guó)綠色保險(xiǎn)制度建設(shè)需要進(jìn)一步完善。當(dāng)前，我國(guó)綠色保險(xiǎn)發(fā)展仍存在界定不夠清晰，相關(guān)體系和制度缺失導(dǎo)致可操作性不強(qiáng)，針對(duì)國(guó)內(nèi)綠色保險(xiǎn)制度體系空白的現(xiàn)狀，借鑒國(guó)際組織和西方發(fā)達(dá)國(guó)家綠色金融標(biāo)準(zhǔn)、行動(dòng)指南及綠色保險(xiǎn)制度，健全完善國(guó)內(nèi)相關(guān)制度和配套措施，實(shí)現(xiàn)承保范圍、賠償限額等主要內(nèi)容的突破，對(duì)我國(guó)綠色保險(xiǎn)體系的構(gòu)建具有較為重要的現(xiàn)實(shí)意義。建議從以下幾個(gè)方面采取措施，進(jìn)一步完善我國(guó)綠色保險(xiǎn)體系建設(shè)。
 

　　(一)健全環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律法規(guī)
 

　　環(huán)境強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度發(fā)展比較完善的西方國(guó)家，對(duì)環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的強(qiáng)制都有明確的法律規(guī)定。目前，我國(guó)除了《環(huán)境保護(hù)法》以外，較少有涉及環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)方面的法律法規(guī)，可以依照建立健全環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)法律體系、協(xié)助保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升承保能力、激發(fā)企業(yè)提升投保需求的思路，擴(kuò)大承保范圍，并按照所屬行業(yè)或材料來(lái)源多維度對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行橫向和縱向分類，逐步細(xì)化，以量化的形式使綠色保險(xiǎn)的界定更為清晰，探索出一條具有中國(guó)特色的環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)制度的發(fā)展之路。
 

　　(二)明確綠色保險(xiǎn)項(xiàng)目及活動(dòng)分類標(biāo)準(zhǔn)
 

　　從中國(guó)實(shí)踐出發(fā)，借鑒國(guó)際上已有的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)及原則建立我國(guó)綠色保險(xiǎn)制度，是推動(dòng)國(guó)內(nèi)綠色保險(xiǎn)發(fā)展的客觀要求和有益探索。我國(guó)在綠色保險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立方面可以借鑒《綠色債券原則(GBP)》和《氣候債券標(biāo)準(zhǔn)(CBS)》對(duì)綠色保險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行分類，同時(shí)可以從資產(chǎn)端和負(fù)債端的角度出發(fā)，結(jié)合中國(guó)的具體實(shí)際，作出更為細(xì)致的分類安排。此外，在制定綠色保險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)程中，參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織(ISO)發(fā)布的《可持續(xù)金融——基本概念和關(guān)鍵倡議》國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)以及結(jié)合中歐等經(jīng)濟(jì)體在聯(lián)合國(guó)氣候變化大會(huì)(COP26)期間召開(kāi)IPSF年會(huì)發(fā)布的《可持續(xù)金融共同分類目錄報(bào)告——減緩氣候變化》，形成為全球廣泛接受的分類、術(shù)語(yǔ)、指導(dǎo)原則和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使中國(guó)綠色保險(xiǎn)界定標(biāo)準(zhǔn)具有可比性、兼容性和前瞻性，在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生一定影響力。
 

　　(三)完善國(guó)內(nèi)綠色保險(xiǎn)體系構(gòu)建
 

　　綠色保險(xiǎn)制度的有效運(yùn)行，需要社會(huì)各界協(xié)同推進(jìn)，從保險(xiǎn)公司、行業(yè)協(xié)會(huì)、監(jiān)管方、其他利益相關(guān)方等角度出發(fā)共同構(gòu)建綠色保險(xiǎn)體系。
 

　　保險(xiǎn)公司方面，在推進(jìn)可持續(xù)發(fā)展金融進(jìn)程中，保險(xiǎn)公司可以從以下三個(gè)方面推進(jìn)綠色保險(xiǎn)發(fā)展。首先，保險(xiǎn)公司可以通過(guò)提高內(nèi)部資源效率，重復(fù)利用受損資產(chǎn)，節(jié)約資金；其次，針對(duì)環(huán)境破壞、老年化、終生收入、健康風(fēng)險(xiǎn)、氣候、農(nóng)民保障、生態(tài)系統(tǒng)等多個(gè)影響可持續(xù)發(fā)展的多個(gè)因素，都可以設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品；最后，保險(xiǎn)公司作為主要的金融機(jī)構(gòu)投資者，其投資動(dòng)向也將是影響整個(gè)可持續(xù)保險(xiǎn)計(jì)劃的關(guān)鍵因素。
 

　　行業(yè)協(xié)會(huì)方面，可以制定相關(guān)行業(yè)自律規(guī)范或協(xié)議，以推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定及可持續(xù)發(fā)展，并進(jìn)行如商品、費(fèi)率、銷(xiāo)售、核保、理賠、投資等的可持續(xù)性相關(guān)議題研究。此外，在氣候變化、大氣污染、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等新興風(fēng)險(xiǎn)以及醫(yī)療改革、社會(huì)保障等公共議題中展現(xiàn)引領(lǐng)地位。同時(shí)，推動(dòng)保險(xiǎn)公司董事會(huì)及管理層制定明確的ESG議題策略，并將該議題納入保險(xiǎn)業(yè)核心業(yè)務(wù)范圍，在營(yíng)銷(xiāo)、承保、風(fēng)控、理賠和資管全流程納入ESG的考慮，以此提升獲利能力、創(chuàng)新能力及保險(xiǎn)企業(yè)的長(zhǎng)期價(jià)值。
 

　　監(jiān)管方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)、政策制定者和行業(yè)協(xié)會(huì)可以擬定相關(guān)ESG議題的立法或規(guī)范，亦可參照道瓊斯可持續(xù)發(fā)展指數(shù)(DJSI)編制企業(yè)社會(huì)責(zé)任(Corporate social responsibility，簡(jiǎn)稱CSR)指數(shù)，引導(dǎo)資金投入CSR指數(shù)之成分股及對(duì)可持續(xù)發(fā)展有貢獻(xiàn)的有價(jià)證券，協(xié)助CSR企業(yè)吸引長(zhǎng)期投資，以獲得有利的融資條件。
 

　　其他利害關(guān)系人方面，學(xué)術(shù)團(tuán)體及公民社會(huì)團(tuán)體可以表達(dá)對(duì)可持續(xù)性議題的訴求與支持，并調(diào)查可持續(xù)性議題對(duì)利害關(guān)系人的沖擊、風(fēng)險(xiǎn)及機(jī)會(huì)，以督促保險(xiǎn)行業(yè)的公司提供符合可持續(xù)發(fā)展原則的商品與服務(wù)。
 

　　(四)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)業(yè)氣候風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架
 

　　監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)可以持續(xù)觀察并報(bào)道國(guó)際金融業(yè)碳管理與節(jié)能實(shí)務(wù)的最新發(fā)展，并經(jīng)常性主動(dòng)公開(kāi)揭露保險(xiǎn)業(yè)的核心業(yè)務(wù)與可持續(xù)性議題的執(zhí)行情形，定期評(píng)估、衡量、檢視及修正保險(xiǎn)公司針對(duì)綠色保險(xiǎn)發(fā)展所采取的各項(xiàng)舉措存在的不足之處，以便保險(xiǎn)公司進(jìn)行參考與改進(jìn)，具體可以從以下三個(gè)方面進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)氣候風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架設(shè)計(jì)。
 

　　在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面，創(chuàng)設(shè)行業(yè)統(tǒng)一氣候風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估框架及風(fēng)險(xiǎn)敞口衡量指標(biāo)體系，定期開(kāi)展保險(xiǎn)業(yè)壓力情景測(cè)試；在建設(shè)氣候風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息數(shù)據(jù)庫(kù)方面，行業(yè)協(xié)會(huì)可牽頭建立氣候風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)，促進(jìn)保險(xiǎn)公司與氣象機(jī)構(gòu)、精算師組織、智庫(kù)等機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，共同開(kāi)發(fā)氣候風(fēng)險(xiǎn)信息共享數(shù)據(jù)庫(kù)；在保險(xiǎn)業(yè)氣候風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息披露方面，可參考TCFD發(fā)布的《氣候相關(guān)信息報(bào)告指南》，及其他國(guó)際相關(guān)實(shí)踐，建立我國(guó)氣候信息披露標(biāo)準(zhǔn)，在一般性披露、公司治理框架、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口、金融投資和其他投資政策等方面融入氣候風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)因素進(jìn)行定期披露。
 

　　原標(biāo)題：IIGF觀點(diǎn) | 綠色保險(xiǎn)發(fā)展國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒及啟示